約定利息とは？法定利息との違いや上限の罠を2026年最新視点で暴く

約定利息とは？法定利息との違いや上限の罠を2026年最新視点で暴くについて見逃せない 事実を分かりやすく解説いたします。

金融リテラシーの基本は、毎月請求される利息額がどのような算式で算出されているかを正確に追跡できる点にあります。日割り計算を前提とした約定利率の計算方法は以下の数式によって定義されます。

【利息計算の基本算式】
利息額 ＝ 借入残高（元本） × 約定利率（年利） ÷ 365日 × 利用日数
（※うるう年の場合は366日で日割り計算を行う契約条項が一般的です）

たとえば、カードローンで元本50万円を約定利率年15.0%で借り入れ、前回の返済日から30日間経過したタイミングで計算すると以下の通りになります。

500,000円 × 0.15 ÷ 365 × 30日 ＝ 6,164.3835…円

ここで実務上必ず生じるのが、小数点以下の端数をどう扱うかという利息の端数処理ルールです。民法や通貨の単位及び貨幣の発行等に関する法律に基づき、金融機関の約款（金銭消費貸借契約書）では「円未満の端数は切り捨て」、あるいは「50銭未満切り捨て、50銭以上切り上げ（四捨五入に類似した処理）」といった明確な定めが置かれています。一般的な銀行融資やカードローン実務では「1円未満切り捨て」を採用する例が圧倒的多数を占めるため、上記計算例での請求約定利息は6,164円となります。

また、初日を日数に含めるか（両端入れ）翌日から数えるか（片端入れ）も重要なポイントです。民法第140条の規定により原則は「初日不算入（片端入れ）」とされますが、金融業者の契約書では「借入当日から日数に算入する」とする特約が交わされるケースがほとんどであるため、約款の文言を精読しておく必要があります。